一般公司出纳的工作内容主要包含以下几个方面：

一、办理银行存款和现金领取。负责支票、汇票、发票、收据的管理。做银行账和现金账，保管财务章。负责报销差旅费的工作。

办理银行存款和现金领取：确保现金和银行存款的收支安全，准确无误。

负责支票、汇票、发票、收据管理：确保相关文件的规范使用，避免错误和风险。

做银行账和现金账：及时准确地记录财务活动，为公司决策提供依据。

保管财务章：保证财务活动的合规性和安全性。

负责报销差旅费的工作：遵循公司规定，确保费用的合理性和真实性。

在处理出差报销时，需要填写借支单并交由总经理审批，财务审核后由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，附上收据或发票，先交由证明人签名，再给总经理签名，进行实报实销。会计审核后，由出纳给予报销。

员工工资的发放，需要确保准确无误，遵守公司规定和法律法规。

在进行现金收付时，需当面点清金额，注意票面真伪。多付或少付金额由责任人负责。现金送至银行，不得“坐支”。每日做好现金盘存，确保账实相符。下班后现金与等价物交还总经理处。原则上不办理大面额现金支付，特殊情况需审批。员工外出借款需总经理签字批准，并用借支单借款。若无批准，引起纠纷由责任人自负。

银行账处理：登记银行日记账，每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解资金运作情况。每日下班前填制结报单。保管空白支票，避免随意乱放。财务章平时由出纳保管。

报销审核：审查支付证明单上的签字，原始票据是否涂改，正规发票与收据是否混贴，支付项目是否超过3项，大、小金额是否相符，报销内容是否合理。支付证明单上是否由总经理签字。不符合规定不予报销。

会计工作分为三个等级：出纳、记账会计、财务管理。出纳主要负责现金日记账、银行存款日记账登记，保管印章、证件，银行、税务外勤工作，协助记账会计进行基本工作。记账会计负责登记总账、明细账，编制财务报表。财务管理涉及公司资金调控和财务部各方面管理。以上便是会计中现金日记账的处理和会计工作的主要内容。

现金日记账由出纳负责，往来账归会计处理。现金日记账是出纳的基础账目，由出纳管理负责，往来账则由会计负责处理。这样能确保资金变动的及时掌握，提高财务管理效率。